收到PAYE/NSSF/VAT/WHT缴税单后，我需要做些什么？

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♨️洛特会计师事务所根据客户报送资料进行相关申报后生成了相关缴费单据，请在当月的15日（含15日）前到任何银行进行税款缴纳对应至税务局及社保局账户内。

⭕注意⭕

♨️【在本月的15日（含15日）前缴纳。15日后，税务局将按照月利息2%的复利每日计息】

♨️【全部缴税单打印一式两份。PAYE、VAT等税款支付可以在任意银行柜台通过现金或支票存入。社保NSSF缴费则需要按照指定的银行缴费，我们默认指定为DTB银行】

♨️【关于支付，也可以通过缴税单上的PRN码，用手机银行、网银转账、MTN/AIRTEL MOBILE MONEY等方式支付】

♨️【如果您仅收到PAYE个税的缴款文件，没有收到NSSF社保的缴款文件，说明您还没有注册NSSF社保，请尽快注册雇主、雇员社保账号。员工未申请社保账号的，应及时申请，以确保社保和个税以相同人数和工资基数申报】

♨️【如果您已经开通VAT增值税，没有收到VAT缴税单，作为增值税一般纳税人，说明目前增值税汇算后处于待抵扣状态，当前不需要缴纳】

♨️我们再次提醒您，相关文件存档十分重要！请打印并保留好每月付款及报税记录并存档，事务所将不对以上资料存档。

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收到个税PAYE和社保NSSF报税文件后的操作指导

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♨️ 在微信群中收到的关于PAYE和NSSF的付款文件，需要打印一式两份并在银行缴款时使用，文件内容及相关注意事项参考如下：

♨️如果您仅收到PAYE个税的缴款文件，没有收到NSSF社保的缴款文件，说明您还没有注册NSSF社保，请尽快注册社保账号，详情参考：CR02 了解个税、社保的税务常识‍。同时您需要确保个税和社保申报的人数相对应，个税工资表和社保工资表使用同一张表格，某些员工未申请社保账号的，及时申请，以确保社保和个税一同缴纳。

♨️您还会收到，报税工资底稿包含以下：

工资表底稿（应该是您发给我们用于报税的工资表，如需要模板请与我们索取）

关于PAYE的文件，PAYE SUBMITTED FORMS个税申报表格

关于PAYE的文件，PAYE ACK RECEIPT个税申报收据，

（以上两份文件说明了本月申报个税的人员详细情况，是申报基础数据）

关于NSSF的计算表格。

以上需要您自己打印后留存。

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收到增值税VAT报税文件后的操作指导

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在洛特事务所给您回复的关于VAT的文件中，包含以下三个文件

♨️其中，VAT PAYMENT SLIP增值税缴费单，说明在当月经过增值税抵扣运算，您需要缴纳本月增值税，如发送给您的邮件中只有两个附件，不包含此增值税缴费单，说明在当月经过增值税抵扣运算，您不需要缴纳本月增值税。

在微信群中收到的关于VAT PAYMENT SLIP增值税缴费单，需要打印一式两份并在银行缴款时使用，单据解析可以参照文中关于PAYE的缴费单解析。

♨️另外，两份关于VAT的文件，VAT SUBMITTED FORMS增值税申报表格和 VAT ACK RECEIPT增值税申报收据，需要打印后留存。

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纳税文件如何保管？

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♨️如上已经提到，关于PAYE/NSSF，建议您将员工工资单PAYROLL、PAYE申报缴纳记录(包含以上PAYESUBMITTED FORMS个税申报表格 和 PAYE ACK RECEIPT个税申报收据)，支付记录(包含以上PAYEPAYMENT SLIP个税缴费单和 NSSF PAYMENT SLIP社保缴费单和银行付款记录)】以上6份文件相互稽核数字准确性，每月单独装订，并一起装入相同文件夹中备查，相关记录的保留要求5年。

♨️关于VAT文件，将报税记录发票原件（电子发票保留电子版）和以上增值税报税文件每月单独装订，并一起装入相同文件夹中备查，相关记录的保留要求6年。

♨️我们强烈建议您保留好相关纳税记录待查，（重要）洛特会计师事务所不留存以上记录，请客户自行按照上述要求保管财务文件并随时接受税务、社保稽查。

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未完成申报有什么害处？

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♨️如您仍完成税务申报或纳税申报不完整将严重影响您的税务信用等级并产生罚款及利息滞纳金。

♨️未按照要求于15日完成申报的，将缴纳罚款；及时申报但未能于15日及时缴清的，按照月利息2%的复利，进行每日计息。每年都有大量客户忽视对PAYE和NSSF的重视，由于没有按照要求申报、缴纳或者保留相关文件而产生罚款，导致经济损失。

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